Yatırımcı.AI

Nakit akış tablosu

Nakit akış tablosu, şirketin bir dönemde işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden ne kadar nakit ürettiğini ve harcadığını gösterir. Nakit akış tablosu, muhasebe kârından bağımsız olarak kasaya gerçekten giren ve çıkan parayı izler.
İçindekiler
  1. 1.Anahtar noktalar
  2. 2.Formül / hesaplama
  3. 3.Yorum
  4. 4.Tuzaklar
  5. 5.Sık sorulan sorular

Anahtar noktalar

  • Kâr eden ama nakit üretemeyen şirketleri ayırt etmenin en iyi yoludur; borç ödeme ve temettü kapasitesini bu tablo belirler.
  • Pozitif ve büyüyen işletme nakdi sağlıklı iş modelinin, sürekli negatif serbest nakit akışı ise dış finansman bağımlılığının işaretidir.
  • Büyüme yatırımı dönemlerinde negatif serbest nakit akışı normal olabilir.

Formül / hesaplama

İşletme faaliyetlerinden nakit (esas iş), yatırım faaliyetlerinden nakit (tesis alımı, iştirak satışı), finansman faaliyetlerinden nakit (borçlanma, temettü, sermaye artırımı). Serbest nakit akışı = İşletme nakdi − Yatırım harcamaları.

Yorum

Pozitif ve büyüyen işletme nakdi sağlıklı iş modelinin, sürekli negatif serbest nakit akışı ise dış finansman bağımlılığının işaretidir. İşletme nakdinin net kâra oranı kâr kalitesini gösterir; 1’in çok altında kalması alacak ya da stok birikimini işaret edebilir.

Tuzaklar

Büyüme yatırımı dönemlerinde negatif serbest nakit akışı normal olabilir. Tek seferlik varlık satışları yatırım nakdini şişirir. Kiralama ödemelerinin sınıflandırması (TFRS 16) şirketler arası karşılaştırmayı zorlaştırır.

Bu terimin geçtiği sayfalar

İlgili terimler

Sık sorulan sorular

Nakit akış tablosu, şirketin bir dönemde işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden ne kadar nakit ürettiğini ve harcadığını gösterir.

İşletme faaliyetlerinden nakit (esas iş), yatırım faaliyetlerinden nakit (tesis alımı, iştirak satışı), finansman faaliyetlerinden nakit (borçlanma, temettü, sermaye artırımı). Serbest nakit akışı = İşletme nakdi − Yatırım harcamaları.

Yatırımcı.AI AraştırmaMetodoloji